Налоги фрилансера в 2026 году: самозанятый, ИП УСН, патент
Разберитесь, какой налоговый режим выгоднее при вашем доходе. Калькуляторы, сравнение режимов и ответы на частые вопросы.
Самозанятый (НПД)
4–6%
до 2,4 млн ₽/год
- ✓ Минимальная ставка
- ✓ Нет взносов
- ✓ Регистрация за 5 мин
Доход до 150 000 ₽/мес
ИП УСН 6%
6% + взносы
до 450 млн ₽/год
- ✓ Высокий лимит дохода
- ✓ Взносы вычитаются из налога
- ✓ Можно нанять до 130 сотрудников
Доход от 150 000 ₽/мес
Сравнение режимов
- ✓ Интерактивная таблица
- ✓ Точный расчёт для вашего дохода
- ✓ Точка перехода самозанятый → ИП
Для выбора режима
Быстрое сравнение режимов
| Параметр | Самозанятый | ИП УСН 6% | ИП УСН 15% |
|---|---|---|---|
| Ставка налога | 4–6% | 6% | 15% |
| Страховые взносы | Нет | ~50 400 ₽/год | ~50 400 ₽/год |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 450 млн ₽/год | 450 млн ₽/год |
| Регистрация | 5 минут онлайн | ИФНС / МФЦ | ИФНС / МФЦ |
| Декларация | Не нужна | 1 раз в год | 1 раз в год |
| Расчётный счёт | Не нужен | Желателен | Желателен |
| Когда выгоднее | до ~150К ₽/мес | от ~200К ₽/мес | если расходы >40% |
Новое с 2026 года
Добровольное страхование самозанятых в СФР — стоит ли подключать?
С 1 января 2026 года самозанятые могут платить добровольные взносы в Социальный фонд (1 344–1 920 ₽/мес) и получать оплачиваемые больничные. Рассчитайте, при каком количестве дней болезни это выгодно именно вам.
Открыть калькулятор страхования →Частые вопросы
Самозанятый или ИП — что выгоднее для фрилансера?
До дохода 2,4 млн ₽/год (200 000 ₽/мес) обычно выгоднее самозанятость: нет обязательных взносов и ставка 4–6%. При более высоком доходе переходят на ИП — взносы там фиксированы (~50 400 ₽/год), а налог с суммы свыше лимита платить нельзя. Точный расчёт с учётом вашего дохода — в калькуляторе сравнения.
Нужно ли платить НДС фрилансеру?
Самозанятый и ИП на УСН — НДС не платят. НДС обязателен только при переходе на ОСНО (общая система) или если годовой доход превышает 60 млн ₽ (порог для перехода на НДС для УСН с 2025 года).
Как учесть налоги при расчёте ставки?
Используйте главный калькулятор FreelanceCalc — он учитывает НПД (4%/6%) и ИП УСН (6%/15%) при расчёте ставки. Введите желаемый чистый доход — получите ставку с учётом вашего налогового режима.
Рассчитайте свою ставку с учётом налогов
Открыть калькулятор ставки →