Самозанятый или ИП УСН 6%: что выгоднее фрилансеру в 2026?
Введите свой доход — калькулятор покажет точную разницу в налогах, взносах и чистом остатке. С учётом страховых взносов 2026 года.
Сравнительный калькулятор: Самозанятый vs ИП УСН 6%
125 000 ₽/мес
Самозанятый НПД
ИП УСН 6%
Выгоднее ✓Точка перехода (при работе с юрлицами): ~1 133 160 ₽/год — выше этого дохода режимы равнозначны до лимита НПД
Готовые сценарии: что выгоднее при разных доходах
Расчёт для юрлиц (НПД 6%, ИП УСН 6%), без наёмных работников.
| Доход/мес | НПД платежи | ИП УСН платежи | Вывод |
|---|---|---|---|
| 50 000 ₽/мес | 36 000 ₽ | 53 658 ₽ | Взносы ИП превышают весь налог НПД |
| 100 000 ₽/мес | 72 000 ₽ | 62 658 ₽ | Взносы ИП покрывают ~85% налога |
| 200 000 ₽/мес | 144 000 ₽ | 122 658 ₽ | У лимита НПД выгоднее ИП |
| 250 000 ₽/мес | Лимит исчерпан | 150 658 ₽ | НПД невозможен — лимит превышен |
🟢 Самозанятый (НПД) — когда выбирать
- ✓Доход до 200 000 ₽/мес стабильно
- ✓Клиенты — физлица (ставка 4% вместо 6%)
- ✓Хотите минимум бюрократии
- ✓Нет нужды в расчётном счёте
- ✓Только начинаете фрилансить
- ✓Не планируете нанимать сотрудников
🔵 ИП УСН 6% — когда выбирать
- ✓Доход превышает 2,4 млн ₽/год
- ✓Планируете нанять сотрудников
- ✓Нужна кредитная история для банка
- ✓Работа с крупными корпорациями (некоторые не работают с самозанятыми)
- ✓Хотите копить пенсионные баллы
- ✓Планируете расширение бизнеса
Частые вопросы
При каком доходе выгоднее перейти с самозанятого на ИП?
При работе с юрлицами разница в выгоде минимальная в диапазоне 1–2,4 млн ₽/год — ИП чаще немного выгоднее за счёт вычета взносов, но разница ~10 000–20 000 ₽/год. При физлицах-клиентах (НПД 4%) самозанятый выгоднее почти всегда до лимита. При превышении 2,4 млн ₽/год самозанятость невозможна — открывайте ИП.
Учитываются ли взносы ИП при расчёте пенсии?
Да. ИП обязательно платит пенсионные взносы (около 43 000 ₽ из 53 658 ₽ фиксированных взносов 2026 года), что формирует пенсионные баллы. Самозанятый взносы не платит — пенсионные баллы не начисляются, если не подключил добровольное страхование. С 2024 года самозанятые могут добровольно платить взносы в СФР.
Какой режим лучше для разработчика с иностранными клиентами?
Оба режима допускают работу с иностранными заказчиками. Основной вопрос — способ получения оплаты. Самозанятому сложнее принимать валютные платежи напрямую (нужен банк с поддержкой ВЭД). ИП проще — открываете валютный р/с и декларируете доход. Налог платится с рублёвого эквивалента по курсу ЦБ на дату поступления.
Знаете свой налоговый режим? Рассчитайте правильную ставку.
Главный калькулятор учитывает НПД и ИП УСН при расчёте часовой ставки.
Рассчитать ставку →