Калькулятор налога ИП УСН 6% в 2026 году
Введите годовой доход — рассчитайте налог, страховые взносы и чистый остаток. Учитывает вычет взносов из налога для ИП без работников.
Калькулятор налога ИП УСН 2026
125 000 ₽/мес
Налог УСН к уплате
24 342 ₽
Страховые взносы
65 658 ₽
Итого обязательных платежей
90 000 ₽
Остаётся на руки
1 410 000 ₽
Эффективная налоговая нагрузка: 6.0%
Фиксированные взносы: 53 658 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ = 65 658 ₽
▶Показать детальный расчёт
Страховые взносы ИП 2024–2026
| Год | Фиксированные | Переменные | Максимум |
|---|---|---|---|
| 2024 | 49 500 ₽ | 1% свыше 300К | 277 571 ₽ |
| 2025 | 53 658 ₽ | 1% свыше 300К | 300 888 ₽ |
| 2026 (текущий) | 53 658 ₽ | 1% свыше 300К | 300 888 ₽ |
Источник: НК РФ ст. 430. Фиксированные взносы включают ОПС + ОМС.
Как рассчитывается налог ИП УСН 6%
1Считаем базовый налог
Налог = Доход × 6%
Налоговая база — все поступления на расчётный счёт (включая платежи от физлиц и юрлиц). Расходы не учитываются — это «доходная» упрощёнка.
2Вычитаем взносы
ИП без работников: вычет до 100% суммы уплаченных взносов.
Налог к уплате = max(0, Налог − Взносы)
При доходе до ~894К ₽/год налог полностью перекрывается взносами.
3Добавляем переменные взносы
С дохода свыше 300 000 ₽ платится дополнительный взнос 1%.
Переменные взносы = (Доход − 300К) × 1%
Максимум — 300 888 ₽/год (8 × фиксированные взносы).
4Итого к уплате
Итого = Налог УСН (после вычета) + Фиксированные взносы + Переменные взносы
При доходе 1,5 млн ₽ фактическая нагрузка: ~8,7% от выручки — выгоднее выглядит чем 6%, но реально чуть выше из-за взносов.
Частые вопросы
Сколько налогов платит ИП на УСН 6% при доходе 1 млн ₽/год?
При доходе 1 000 000 ₽: налог УСН = 60 000 ₽; фиксированные взносы = 53 658 ₽; переменные взносы = (1 000 000 − 300 000) × 1% = 7 000 ₽. Вычет взносов из налога: 53 658 + 7 000 = 60 658 ₽ > 60 000 ₽, поэтому налог = 0 ₽. Итого обязательных платежей: 60 658 ₽ (только взносы). Чистый остаток: 939 342 ₽.
Нужен ли расчётный счёт ИП на УСН?
По закону расчётный счёт не обязателен — ИП может принимать наличные с ККТ. Но на практике расчётный счёт нужен для работы с юрлицами (большинство компаний переводят на р/с) и для удобства уплаты налогов через ЕНС.
Выгоднее ли ИП УСН 6% или самозанятый для фрилансера-разработчика?
До дохода ~1 200 000 ₽/год (100К ₽/мес) — обычно выгоднее самозанятый: нет взносов, ставка 6% с юрлиц. От 1,2 до 2,4 млн ₽/год разница минимальная. Выше 2,4 млн ₽/год — только ИП (лимит самозанятости исчерпан). Точный расчёт для вашего дохода →