Как рассчитать налог самозанятого
Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой налоговый режим для фрилансеров. Ставка зависит от того, кто ваш клиент:
- 4% — если клиент физическое лицо
- 6% — если клиент ИП или организация
Бонус первого года: как он работает
При регистрации в приложении «Мой налог» государство автоматически начисляет налоговый вычет 10 000 ₽. Этот бонус снижает эффективную ставку:
- С 4% до 3% (работа с физлицами)
- С 6% до 4% (работа с компаниями)
Бонус расходуется постепенно на каждый платёж, пока суммарная экономия не достигнет 10 000 ₽. После этого применяется обычная ставка.
Лимит дохода 2 400 000 ₽
Самозанятые могут зарабатывать не более 2 400 000 ₽ в год (около 200 000 ₽ в месяц). При превышении лимита статус самозанятого автоматически прекращается. В этом случае нужно либо зарегистрировать ИП, либо уплатить НДФЛ 13% с превышения.
Если вы стабильно зарабатываете более 200 000 ₽/месяц — рассмотрите переход на ИП УСН «Доходы» (6% с полного оборота, но нет лимита и можно нанимать сотрудников).
Когда нужно платить налог
Самозанятые платят налог раз в месяц. ФНС формирует квитанцию через приложение «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца. Оплатить нужно до 28-го числа. Налог начисляется только с тех доходов, которые вы сами отметили чеком в приложении.