Самозанятый и работа по трудовому договору одновременно
Да, совмещать можно. Но есть важные ограничения — особенно по услугам для своего работодателя.
Работаете в найме и берёте фриланс-заказы?
Рассчитайте минимальную ставку с учётом НПД, доступных часов и налогов
Открыть калькулятор →Закон разрешает совмещать найм и самозанятость
Федеральный закон №422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход» не запрещает применять режим НПД работающим по трудовому договору. Это прямо подтверждено письмами ФНС и Минфина.
Схема работает так:
- Зарплата — облагается НДФЛ 13–15%. Налог удерживает и перечисляет работодатель. Вы не делаете ничего.
- Доходы от подработок — облагаются НПД 4% (от физлиц) или 6% (от юрлиц и ИП). Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог», платите раз в месяц.
- Трудовой стаж не прерывается — самозанятость никак не влияет на вашу запись в трудовой книжке.
Вывод:
Зарегистрироваться как самозанятый, продолжая работать в найме — легально и не требует уведомления работодателя (если иное не прописано в вашем трудовом договоре).
Главное ограничение: нельзя работать с текущим работодателем
Это самое важное правило, прямо прописанное в ст. 6 ФЗ №422-ФЗ:
⛔ Запрещено оказывать услуги как самозанятый:
- Текущему работодателю (даже по другому виду услуг)
- Бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения
Почему это важно: компании нередко пытаются «переоформить» штатных сотрудников как самозанятых, чтобы не платить страховые взносы ~30% и НДФЛ 13%. Налоговая активно выявляет такие схемы.
Если ФНС выявит нарушение — доначислит работодателю НДФЛ 13% и страховые взносы за весь период с пени и штрафами. Для самозанятого — аннулирует чеки и доначислит НДФЛ.
Пример правильного совмещения:
Вы работаете Frontend-разработчиком в компании А. Как самозанятый вы можете брать заказы от компании Б, физлиц, стартапов — кого угодно, кроме компании А (и бывшей компании, если работали там менее 2 лет назад).
Лимит 2,4 млн ₽ и пенсионный стаж
Лимит дохода — только на НПД-доходы
Зарплата по трудовому договору не входит в лимит 2,4 млн ₽/год для самозанятого. Считается только доход, задекларированный через «Мой налог».
Пример:
Пенсионный стаж
Трудовой стаж и пенсионные баллы начисляются только по трудовому договору. Самозанятость пенсионный стаж не даёт — если не платить добровольные взносы в СФР.
Совмещая найм и самозанятость, вы автоматически получаете стаж через работодателя. Это преимущество перед полными фрилансерами: им нужно самостоятельно платить пенсионные взносы.
Как устроены налоги при совмещении
| Доход | Налог | Кто платит |
|---|---|---|
| Зарплата | НДФЛ 13% (15% с части > 5 млн ₽/год) | Работодатель |
| Фриланс-доход от физлиц | НПД 4% | Вы сами, через «Мой налог» |
| Фриланс-доход от юрлиц / ИП | НПД 6% | Вы сами, через «Мой налог» |
Налоговая декларация по зарплате не нужна — работодатель сам сдаёт 6-НДФЛ. По НПД декларация тоже не нужна — всё происходит автоматически в приложении.
Имущественные вычеты
Налоговые вычеты (ипотека, лечение, обучение) применяются только к НДФЛ с зарплаты. НПД с фриланс-дохода вычетами не уменьшается — это отдельная система.
Как рассчитать ставку для подработки
У наёмного работника, берущего фриланс-заказы, другая логика расчёта ставки по сравнению с полным фрилансером:
Полный фрилансер
- ✗ Простои 30–40% времени
- ✗ Нет страховки от работодателя
- ✗ Пенсия — только за свой счёт
- ✓ Полная свобода часов
Наёмный + самозанятый
- ✓ Нет риска простоев (есть зарплата)
- ✓ Страховка и стаж через работодателя
- ✓ Пенсия накапливается автоматически
- ✗ Ограниченное время (вечера/выходные)
Из-за ограниченного времени ставка подработки часто должна быть выше, чем у полного фрилансера: вы продаёте дефицитный ресурс — своё свободное время.
Формула расчёта ставки для подработки:
Ставка = Желаемый доход в месяц ÷ Доступные часы ÷ (1 − налог)
Пример (работа с юрлицами, НПД 6%):
Хочу зарабатывать 50 000 ₽/мес на подработке,
доступно 80 часов/мес (вечера + выходные).
50 000 ÷ 80 ÷ 0,94 = 664 ₽/час
Используйте калькулятор фрилансера → чтобы подобрать ставку под ваш налоговый режим и количество доступных часов.
Как оформить самозанятость, работая в найме
Регистрация занимает 10 минут и не требует похода в налоговую:
- 1
Скачайте приложение «Мой налог»
App Store или Google Play. Доступна также веб-версия на lknpd.nalog.ru.
- 2
Зарегистрируйтесь через Госуслуги или ИНН + паспорт
Через Госуслуги — самый быстрый способ, не нужно фотографировать документы.
- 3
Выберите вид деятельности
Укажите ваш вид деятельности (разработка, дизайн, консалтинг и т.д.). Можно указать несколько.
- 4
Регистрация подтверждена — можно работать
ФНС уведомит работодателей автоматически? Нет. Уведомлять работодателя вы не обязаны.
Налоговый бонус 10 000 ₽
После регистрации государство даёт бонус 10 000 ₽ — им автоматически компенсируется часть налога. На практике: первые ~167 000 ₽ дохода от юрлиц облагаются по 0% вместо 6%.
Частые вопросы о совмещении
Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно?
Да, закон не запрещает совмещать трудовой договор и статус самозанятого. Зарплата облагается НДФЛ (удерживает работодатель), доходы от подработок — НПД 4–6% (платите сами). Трудовой стаж не прерывается.
Можно ли оказывать услуги своему работодателю как самозанятый?
Нет. Это прямо запрещено ФЗ №422-ФЗ. Нельзя работать с текущим и бывшим работодателем (в течение 2 лет после увольнения). Нарушение ведёт к доначислению НДФЛ и взносов.
Входит ли зарплата в лимит 2,4 млн ₽ для самозанятого?
Нет. В лимит НПД входит только доход, задекларированный через «Мой налог». Зарплата по трудовому договору — отдельный налоговый источник, лимит не уменьшает.
Нужно ли уведомлять работодателя о регистрации самозанятости?
По закону не нужно. Исключение — если в вашем трудовом договоре прописан запрет на параллельную деятельность или работу с конкурентами. Проверьте свой договор.
Как быть с пенсией при совмещении?
Пенсионный стаж и баллы начисляются через трудовой договор автоматически — работодатель платит страховые взносы ~30%. Самозанятость дополнительного стажа не даёт, если не платить добровольные взносы в СФР.
Рассчитайте ставку для подработки
Укажите доступные часы, желаемый доход и режим НПД — получите минимальную ставку.
Связанные материалы