Как рассчитать часовую ставку фрилансера?

Чтобы рассчитать часовую ставку: 1) определите желаемый чистый доход в месяц, 2) добавьте налоги (самозанятый — 4% с физлиц или 6% с компаний, ИП УСН — 6%), 3) разделите годовой доход на количество оплачиваемых часов с учётом отпуска и коэффициента загрузки (обычно 60–70%). Наш калькулятор делает всё это автоматически.

Какой налог платит самозанятый фрилансер?

Самозанятые платят НПД (налог на профессиональный доход): 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Страховые взносы не уплачиваются, отчётность не сдаётся.

Почему ставка фрилансера должна быть выше офисной зарплаты?

Фрилансер несёт дополнительные расходы: налоги, простои между проектами, самостоятельная оплата больничного и отпуска, расходы на оборудование и ПО. Чтобы получать «на руки» столько же, сколько офисный сотрудник, ставка фрилансера должна быть в 1.5–2 раза выше.

Что такое коэффициент загрузки и зачем он нужен?

Коэффициент загрузки (billable ratio) — доля рабочего времени, которое вы фактически продаёте клиентам. Остальное время уходит на поиск заказов, административные задачи и простои. Для большинства фрилансеров реалистичная загрузка составляет 60–75%.

Чем самозанятый отличается от ИП для фрилансера?

Самозанятый: лимит дохода 2.4 млн руб/год, налог 4–6%, без отчётности и взносов. ИП УСН 6%: без лимита дохода, налог 6% + страховые взносы (~50 000 руб/год), простая отчётность. Для небольших доходов выгоднее самозанятость.

← Калькулятор ставки фрилансера

НДФЛ 13% для фрилансера в 2026 году

Когда фрилансер платит НДФЛ, как правильно его считать и почему в большинстве случаев самозанятость выгоднее.

⏱ 6 минут📅 Апрель 2026НДФЛ 13%

💡 Считайте ставку с учётом налогов

Калькулятор покажет рыночную ставку по вашей специальности и поможет учесть налоговую нагрузку при любом режиме.

Рассчитать ставку →

Кто и когда платит НДФЛ 13%

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это налог по умолчанию для всех, кто получает доход в России без специальной регистрации. Фрилансер платит НДФЛ в трёх ситуациях:

🏢

Договор ГПХ с российской компанией

Компания выступает налоговым агентом — сама удерживает НДФЛ из вашего вознаграждения и перечисляет в бюджет. Вы получаете сумму уже «чистыми».

🌍

Иностранный заказчик

Иностранная компания не является налоговым агентом в России. Вы обязаны самостоятельно подать 3-НДФЛ до 30 апреля и заплатить налог до 15 июля следующего года.

👤

Разовая работа для физлица

Физлицо-заказчик не удерживает налог. Вы сами декларируете доход и платите НДФЛ.

⚠️ Важно: незарегистрированная деятельность

Систематическая работа на фрилансе без регистрации — нарушение законодательства. НДФЛ 13% — не «легальный способ не регистрироваться», а обязательный налог при разовых сделках. При регулярном доходе регистрируйте самозанятость или ИП.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Для большинства фрилансеров актуальны первые две ступени:

Годовой доход	Ставка	≈ Доход в мес.
До 2 400 000 ₽	13%	до 200 000 ₽/мес
2,4 – 5 млн ₽	15%	200 – 417 000 ₽/мес
5 – 20 млн ₽	18%	417 000+ ₽/мес
20 – 50 млн ₽	20%	Топ-менеджмент
Свыше 50 млн ₽	22%	—

Для понимания: прогрессия применяется только к сумме превышения. Если доход 3 млн ₽/год — 13% платится с первых 2,4 млн, и 15% только с 600 000 ₽ разницы.

Пример расчёта: фрилансер 100 000 ₽/мес

Разберём конкретный пример: фрилансер зарабатывает 100 000 ₽ в месяц (1 200 000 ₽ в год). Ставка 13%.

# Доход 100 000 ₽/месяц

Доход: 100 000 ₽

НДФЛ 13%: − 13 000 ₽

На руки: 87 000 ₽

# С профессиональным вычетом 20%

База для налога: 80 000 ₽ (−20% вычет)

НДФЛ 13%: − 10 400 ₽

На руки: 89 600 ₽

Сравнение с другими режимами при доходе 100 000 ₽/мес:

Режим	Налог/мес	На руки	За год
Самозанятый (юрлицо, 6%)	6 000 ₽	94 000 ₽	1 128 000 ₽
ИП УСН 6%	~5 528 ₽*	94 472 ₽	1 133 664 ₽
НДФЛ 13% (без вычета)	13 000 ₽	87 000 ₽	1 044 000 ₽
НДФЛ 13% (вычет 20%)	10 400 ₽	89 600 ₽	1 075 200 ₽

*ИП УСН: налог 6 000 ₽ − вычет страховых взносов 472 ₽/мес (53 658 ₽ ÷ 12) = 5 528 ₽

💸 Итог: НДФЛ vs самозанятый

При доходе 100 000 ₽/мес самозанятый получает на 7 000 ₽/мес больше, чем физлицо на НДФЛ 13%. За год разница — 84 000 ₽. Регистрация самозанятости занимает 10 минут.

Профессиональный налоговый вычет

Единственный способ снизить НДФЛ — профессиональный вычет (ст. 221 НК РФ). Он применяется при подаче 3-НДФЛ. Два варианта:

Вариант 1: стандартный вычет 20%

Налог считается не со 100%, а с 80% дохода. Документы не нужны.

Доход: 1 200 000 ₽/год

Вычет 20%: − 240 000 ₽

База: 960 000 ₽

НДФЛ: 124 800 ₽ (экономия 31 200 ₽)

Вариант 2: документальные расходы

Вычет на сумму реальных затрат — покупка оборудования, ПО, обучение, аренда рабочего места. Нужны чеки и документы.

Доход: 1 200 000 ₽/год

Расходы: − 350 000 ₽ (ноут, курсы, ПО)

База: 850 000 ₽

НДФЛ: 110 500 ₽ (экономия 45 500 ₽)

Когда вычет не применяется автоматически: если компания-заказчик удерживает НДФЛ как налоговый агент — вычет нужно заявлять отдельно через налоговую. Напишите заказчику заявление о применении профессионального вычета до выплаты.

Страховые взносы при договоре ГПХ

Когда российская компания заключает с вами договор ГПХ, она не только удерживает НДФЛ, но и платит страховые взносы из своего кармана поверх вашего вознаграждения:

Вид взноса	Ставка	Платится?
Пенсионное (ОПС)	22%	✅ Да
Медицинское (ОМС)	5,1%	✅ Да
Больничные и декрет (ВНиМ)	2,9%	❌ Нет
Несчастные случаи	0,2–8,5%	⚡ Если указано в договоре

Практический вывод: реальная стоимость для заказчика выше суммы договора на 27,1%. При вашем вознаграждении 100 000 ₽ заказчик тратит ≈ 127 100 ₽. Больничный лист при договоре ГПХ не оплачивается.

Для сравнения: при работе через самозанятого заказчик платит только ваше вознаграждение — никаких взносов. Это часто делает самозанятого привлекательнее для бизнеса, даже если ставка чуть выше.

Самостоятельная подача 3-НДФЛ

Если ваш заказчик не удержал налог (иностранец, физлицо), вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Алгоритм:

1
Соберите данные о доходах
Все поступления от иностранных клиентов за год, пересчитанные в рубли по курсу ЦБ на дату получения платежа.
2
Подайте декларацию до 30 апреля
Через Госуслуги или сайт налоговой (nalog.ru) → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форма за 2025 год — до 30 апреля 2026.
3
Уплатите налог до 15 июля
После подачи декларации у вас есть время до 15 июля. Оплата через личный кабинет или банк.
4
Используйте вычет
В той же декларации заявите профессиональный вычет 20% или сумму документальных расходов.

⛔ Штрафы за непредоставление декларации

5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 ₽, максимум 30%). За неуплату налога — 20% от суммы или 40% при умысле. Пеня за каждый день просрочки — 1/300 ставки ЦБ.

Когда НДФЛ 13% всё же оправдан

Несмотря на высокую ставку, есть ситуации когда работа как физлицо имеет смысл:

🧪

Тестовый проект или единичный заказ

Разовая работа стоимостью 20–50 тысяч рублей — регистрировать самозанятость нецелесообразно (хотя занимает 10 минут и бесплатно).

🏢

Компания требует оформление «по-белому»

Некоторые корпорации работают только с физлицами по ГПХ, отказываясь от самозанятых из-за внутренних регламентов.

💰

Большие документальные расходы

Если расходы на оборудование и ПО превышают 20% дохода — вычет на документальные расходы может быть выгоднее, чем ставка самозанятого.

Часто задаваемые вопросы

Когда фрилансер платит НДФЛ 13%?▾

Фрилансер платит НДФЛ 13% когда работает без регистрации как физлицо: по договору ГПХ с российской компанией (компания удерживает налог), при работе с иностранным заказчиком (3-НДФЛ самостоятельно), или при разовых услугах физлицам.

Как платить НДФЛ с договора ГПХ?▾

Если заказчик — российская компания, она сама удерживает НДФЛ и перечисляет в налоговую. Вы получаете сумму уже за вычетом налога. Если заказчик — иностранная компания или физлицо, подаёте 3-НДФЛ до 30 апреля и платите налог до 15 июля следующего года.

Что такое профессиональный налоговый вычет для фрилансера?▾

Позволяет уменьшить налоговую базу на 20% стандартно или на сумму документальных расходов. При доходе 1,2 млн ₽/год стандартный вычет экономит 31 200 ₽ налога.

Выгоднее ли стать самозанятым вместо НДФЛ 13%?▾

Да, в большинстве случаев. Самозанятый платит 6% с юрлицами против 13% НДФЛ — разница 7%. При доходе 100 000 ₽/мес экономия 7 000 ₽/мес = 84 000 ₽/год. Регистрация занимает 10 минут через «Мой налог».

Платит ли компания страховые взносы с выплат по договору ГПХ?▾

Да — ОПС 22% и ОМС 5,1% из своего кармана поверх вашего вознаграждения. ВНиМ (больничные) не платится — больничный лист не оплачивается. Итого заказчик тратит на 27,1% больше суммы вашего договора.

Рассчитайте рыночную ставку с учётом налогов

Введите специальность и опыт — получите медианную ставку по рынку и сумму на руки при любом налоговом режиме.

Открыть калькулятор →

Бесплатно · Без регистрации · Данные hh.ru 2026